企业盈利能力：如何计算和分析
Posted: Thu Dec 05, 2024 4:20 am
企业盈利能力的概念和重要性
效率是业务运作的基本参数。对于新创建的和现有的公司和项目进行计算非常重要。
俄罗斯和世界各地的企业盈利能力反映了公司管理其资源（人员、财务、材料和其他资产）的有效性。可以计算整个公司或单个资产的效率。
企业盈利能力是利润与为获得利润而投入的资源的比率。它显示了企业通过使用这些资产获得了多少收入或损失。
盈利能力的衡量标准多种多样，从销售和 美国华侨华人数据 固定资产的盈利能力到货物和人员的盈利能力，以及其他方面。每种类型的选择取决于需要评估哪些资源的使用效率，并且在评估业务的成功方面发挥着决定性作用。
企业盈利能力的概念和重要性
资料来源：shutterstock.com
如果盈利能力低于零，则意味着企业正在遭受损失。
此外，盈利能力计算在以下几个方面发挥着关键作用：
制定业务扩张战略；
盈利预测；
为公司的产品或服务设定价格；
个别分支机构的绩效评估；
竞争力分析；
吸引投资者；
人员管理按照既定标准进行。
不存在所有商业部门都能接受的普遍盈利价值。例如，在某些领域，达到30%的水平可能被认为不令人满意，而在其他领域，它可能表明公司的效率。
评估应单独进行，并考虑企业的其他经济指标和当前市场状况。
各种来源根据财务盈利能力对企业进行分类，并强调业务盈利能力标准：
收益率超过 30% 的业务被认为利润极高；
盈利能力为 20% 至 30% 的业务被视为高利润；
平均企业盈利能力——收益率为5%至20%；
低利润业务——盈利能力为1%至5%；
0-1%——他们谈论达到盈利阈值；
盈利能力为负的企业被视为无利可图。
也读一下！
“USP 示例，打造您自己的更酷的产品”
更多详情
影响企业盈利能力的因素
影响盈利水平的因素有很多。了解它们的特征有助于预测收入和支出，以及调整业务发展策略。
外部因素是指在外部环境的影响下产生的条件。区分如下：
政府的税收政策和新法律的出台。例如，税率的变化会影响企业的盈利能力。
该国的政治局势。对某些产品的出口实施制裁、许可或禁止可能会对利润水平甚至生产能力产生重大影响。
全球趋势。例如，由于全球趋势的演变，对各类商品的需求发生变化。
组织的地理位置。这是根据季节条件决定产品需求和需求的因素。例如，在气候持续干燥的地区经营游泳产品业务可能没有经济利润。
行业竞争。您所在行业的规模越大，获得高盈利能力的可能性就越低。
影响企业盈利能力的因素
资料来源：shutterstock.com
内部因素是源于组织内部的因素。其中包括：
工作条件。它们影响劳动效率、产品质量、总体组织成本以及与客户和业务合作伙伴的关系。
产量不仅对生产的产品数量起着重要作用，而且对产品的需求也起着重要作用。
管理水平的高低对整个系统的效率有着重大影响。
人员能力是完成任务的速度、质量和成本的指标。
公司的声誉是产品需求以及与合作伙伴和供应商关系的关键因素。
广告策略影响客户获取和业务收入。
用于计算企业盈利能力的数据
企业盈利能力的分析是根据两份财务文件的数据进行的：
资产负债表（表 1，f.1）；
财务业绩表 - 损益（表 2，f.2）。
让我们研究一下这些报告中计算盈利能力所需的关键指标。
资产负债表的结构可以表示为其各个组成部分的相互联系：
NWO——净营运资本（流动资产总额减去短期债务）；
SK - 股本（来自表 1 第 3 节“资本和储备金”的金额）；
IC——投资资本（invested Capital）（自有资金，以及长期付款义务）；
ZK——借入资本（负债）（除短期债务外的长期负债）。
如何计算企业盈利能力？为此，请考虑 Svoya Bakery 控股公司的合并资产负债表（表 1）并计算揭示资本形式的指标。我们还使用同一组织员工财务的通用报告（表 1）。计算企业盈利能力的公式。
控股公司在特殊税收制度下运营，因此，显示的不是“当前所得税”项目 (2411)，而是强制性缴纳的单一税额。
我们来分析一下评估效率所必需的财务报告指标：
基本活动收入（销售） - 生产和销售（交付）的产品（服务）营业额，主要活动类型，按权责发生制计算，不包括间接税（增值税、消费税和进口税）；
销售成本是与主营业务产生收入相关的所有成本的总和。既包括直接成本（材料成本、人工成本和生产人员的保险费），也包括一些间接成本（例如生产管理费用和折旧）；
毛利润——核心活动的利润金额，不包括间接管理和商业成本；
销售利润或营业利润- 经营活动（即所有正常商业交易）的财务结果的显示；
所有类型的公司活动（主要和附加）以及缴纳所得税前的金融交易的总利润（取决于税收制度）显示在税前利润(EBT) 指标中；
净利润（净利润）是反映公司财务业绩的关键结果（一定时期内收入与费用的差额）。
除了讨论的指标外，公司财务业绩的表现还可以通过其他标准来评估，例如 EBITDA。
用于计算企业盈利能力的数据
资料来源：shutterstock.com
信息指标 EBITDA 代表公司经营活动在扣除利息、税收和折旧之前的收益。该值可以使用不同的方法进行评估。
其中之一是将报告期间的折旧金额添加到收入（第 2200 行）中。传统上，外部利益相关者（投资者、银行、其他债权人）使用 EBITDA 来分析公司的财务状况。
也读一下！
“寻找和吸引客户的32种方法”
更多详情
企业盈利能力计算公式
对公司业绩的分析基于几个盈利指标，以净利润占特定指标的百分比来衡量：
总资产-资产回报率（ROA）；
营业额-销售回报率（ROS）；
对于固定资产——固定资产回报率（ROFA）；
对于投资资金——投资回报率（ROI）；
股本回报率（ROE）。
换句话说，效率标准是与应计算盈利能力的指标相关的利润。企业盈利能力的计算公式如下：
资产回报率（ROA）
指利用公司资产产生收入的能力。重要的是要考虑收入是否足以支付成本。因此，ROA值是衡量公司设备、原材料、物质资源和建筑物使用效率的指标。该指标的负值表明企业出现财务损失，而ROA的增加则表明公司更有效地利用资源。
资产盈利能力的确定公式
资产收益率=P/TA×100%，
在哪里：
P——一定工作期限的利润；
CA是同时出现在组织资产负债表上的资产的平均价格。
销售回报指数（ROS）
衡量净利润与公司总收入的比率。在确定系数时，也可以使用支付组织贷款的税款和利息之前的总收益或收入，而不是净收益。
并且可能会出现以下名称：基于总效益的销售回报系数和盈利能力运营系数。
销售利润率使用以下公式计算
活性氧=P/V×100%，
在哪里：
P——利润；
B是收入。
ROFA-- 固定生产资产及其盈利能力
在商业中，有价值的资产会逐渐消耗和磨损。这些资产包括公司用于其活动的车辆、电网、设备和建筑物。
销售回报指数（ROS）
资料来源：shutterstock.com
固定资产回报率 (ROFA) 衡量组织如何有效地利用这些资产来实现利润。
用于计算 ROFA 的公式为
ROFA=P/Cs×100%，
在哪里
P为公司一定时期内的净利润；
Ts - 与组织最大资产相关的价值。
流动资产回报率（RCA）
与固定资产不同，组织的流动资产可以完全用完。其中包括仓库中的库存、生产商品所需的各种物质和货币资源以及其他资源。为了评估流动资产的使用效率，使用RCA盈利能力指标的计算。
效率是业务运作的基本参数。对于新创建的和现有的公司和项目进行计算非常重要。
俄罗斯和世界各地的企业盈利能力反映了公司管理其资源（人员、财务、材料和其他资产）的有效性。可以计算整个公司或单个资产的效率。
企业盈利能力是利润与为获得利润而投入的资源的比率。它显示了企业通过使用这些资产获得了多少收入或损失。
盈利能力的衡量标准多种多样，从销售和 美国华侨华人数据 固定资产的盈利能力到货物和人员的盈利能力，以及其他方面。每种类型的选择取决于需要评估哪些资源的使用效率，并且在评估业务的成功方面发挥着决定性作用。
企业盈利能力的概念和重要性
资料来源：shutterstock.com
如果盈利能力低于零，则意味着企业正在遭受损失。
此外，盈利能力计算在以下几个方面发挥着关键作用：
制定业务扩张战略；
盈利预测；
为公司的产品或服务设定价格；
个别分支机构的绩效评估；
竞争力分析；
吸引投资者；
人员管理按照既定标准进行。
不存在所有商业部门都能接受的普遍盈利价值。例如，在某些领域，达到30%的水平可能被认为不令人满意，而在其他领域，它可能表明公司的效率。
评估应单独进行，并考虑企业的其他经济指标和当前市场状况。
各种来源根据财务盈利能力对企业进行分类，并强调业务盈利能力标准：
收益率超过 30% 的业务被认为利润极高；
盈利能力为 20% 至 30% 的业务被视为高利润；
平均企业盈利能力——收益率为5%至20%；
低利润业务——盈利能力为1%至5%；
0-1%——他们谈论达到盈利阈值；
盈利能力为负的企业被视为无利可图。
也读一下！
“USP 示例，打造您自己的更酷的产品”
更多详情
影响企业盈利能力的因素
影响盈利水平的因素有很多。了解它们的特征有助于预测收入和支出，以及调整业务发展策略。
外部因素是指在外部环境的影响下产生的条件。区分如下：
政府的税收政策和新法律的出台。例如，税率的变化会影响企业的盈利能力。
该国的政治局势。对某些产品的出口实施制裁、许可或禁止可能会对利润水平甚至生产能力产生重大影响。
全球趋势。例如，由于全球趋势的演变，对各类商品的需求发生变化。
组织的地理位置。这是根据季节条件决定产品需求和需求的因素。例如，在气候持续干燥的地区经营游泳产品业务可能没有经济利润。
行业竞争。您所在行业的规模越大，获得高盈利能力的可能性就越低。
影响企业盈利能力的因素
资料来源：shutterstock.com
内部因素是源于组织内部的因素。其中包括：
工作条件。它们影响劳动效率、产品质量、总体组织成本以及与客户和业务合作伙伴的关系。
产量不仅对生产的产品数量起着重要作用，而且对产品的需求也起着重要作用。
管理水平的高低对整个系统的效率有着重大影响。
人员能力是完成任务的速度、质量和成本的指标。
公司的声誉是产品需求以及与合作伙伴和供应商关系的关键因素。
广告策略影响客户获取和业务收入。
用于计算企业盈利能力的数据
企业盈利能力的分析是根据两份财务文件的数据进行的：
资产负债表（表 1，f.1）；
财务业绩表 - 损益（表 2，f.2）。
让我们研究一下这些报告中计算盈利能力所需的关键指标。
资产负债表的结构可以表示为其各个组成部分的相互联系：
NWO——净营运资本（流动资产总额减去短期债务）；
SK - 股本（来自表 1 第 3 节“资本和储备金”的金额）；
IC——投资资本（invested Capital）（自有资金，以及长期付款义务）；
ZK——借入资本（负债）（除短期债务外的长期负债）。
如何计算企业盈利能力？为此，请考虑 Svoya Bakery 控股公司的合并资产负债表（表 1）并计算揭示资本形式的指标。我们还使用同一组织员工财务的通用报告（表 1）。计算企业盈利能力的公式。
控股公司在特殊税收制度下运营，因此，显示的不是“当前所得税”项目 (2411)，而是强制性缴纳的单一税额。
我们来分析一下评估效率所必需的财务报告指标：
基本活动收入（销售） - 生产和销售（交付）的产品（服务）营业额，主要活动类型，按权责发生制计算，不包括间接税（增值税、消费税和进口税）；
销售成本是与主营业务产生收入相关的所有成本的总和。既包括直接成本（材料成本、人工成本和生产人员的保险费），也包括一些间接成本（例如生产管理费用和折旧）；
毛利润——核心活动的利润金额，不包括间接管理和商业成本；
销售利润或营业利润- 经营活动（即所有正常商业交易）的财务结果的显示；
所有类型的公司活动（主要和附加）以及缴纳所得税前的金融交易的总利润（取决于税收制度）显示在税前利润(EBT) 指标中；
净利润（净利润）是反映公司财务业绩的关键结果（一定时期内收入与费用的差额）。
除了讨论的指标外，公司财务业绩的表现还可以通过其他标准来评估，例如 EBITDA。
用于计算企业盈利能力的数据
资料来源：shutterstock.com
信息指标 EBITDA 代表公司经营活动在扣除利息、税收和折旧之前的收益。该值可以使用不同的方法进行评估。
其中之一是将报告期间的折旧金额添加到收入（第 2200 行）中。传统上，外部利益相关者（投资者、银行、其他债权人）使用 EBITDA 来分析公司的财务状况。
也读一下！
“寻找和吸引客户的32种方法”
更多详情
企业盈利能力计算公式
对公司业绩的分析基于几个盈利指标，以净利润占特定指标的百分比来衡量：
总资产-资产回报率（ROA）；
营业额-销售回报率（ROS）；
对于固定资产——固定资产回报率（ROFA）；
对于投资资金——投资回报率（ROI）；
股本回报率（ROE）。
换句话说，效率标准是与应计算盈利能力的指标相关的利润。企业盈利能力的计算公式如下：
资产回报率（ROA）
指利用公司资产产生收入的能力。重要的是要考虑收入是否足以支付成本。因此，ROA值是衡量公司设备、原材料、物质资源和建筑物使用效率的指标。该指标的负值表明企业出现财务损失，而ROA的增加则表明公司更有效地利用资源。
资产盈利能力的确定公式
资产收益率=P/TA×100%，
在哪里：
P——一定工作期限的利润；
CA是同时出现在组织资产负债表上的资产的平均价格。
销售回报指数（ROS）
衡量净利润与公司总收入的比率。在确定系数时，也可以使用支付组织贷款的税款和利息之前的总收益或收入，而不是净收益。
并且可能会出现以下名称：基于总效益的销售回报系数和盈利能力运营系数。
销售利润率使用以下公式计算
活性氧=P/V×100%，
在哪里：
P——利润；
B是收入。
ROFA-- 固定生产资产及其盈利能力
在商业中，有价值的资产会逐渐消耗和磨损。这些资产包括公司用于其活动的车辆、电网、设备和建筑物。
销售回报指数（ROS）
资料来源：shutterstock.com
固定资产回报率 (ROFA) 衡量组织如何有效地利用这些资产来实现利润。
用于计算 ROFA 的公式为
ROFA=P/Cs×100%，
在哪里
P为公司一定时期内的净利润；
Ts - 与组织最大资产相关的价值。
流动资产回报率（RCA）
与固定资产不同，组织的流动资产可以完全用完。其中包括仓库中的库存、生产商品所需的各种物质和货币资源以及其他资源。为了评估流动资产的使用效率，使用RCA盈利能力指标的计算。